黑龙江省电子税务局

客户端版操作说明书


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第一章      安装和初始设置- 13

1.1.                   系统运行的软硬件环境要求- 13

1.2.                   系统软件安装过程- 13

1.3.                   电子税务局启动及初始设置- 15

1.4.                   电子税务局登录- 16

1.4.1.          纳税人识别号手机号验证码登录- 16

1.4.2.          CA登录- 17

1.4.3.          金税盘、税控盘登录- 18

第二章      申报纳税(国税) 18

2.1.                   说明- 18

2.2.                   基础信息- 19

2.2.1.          基础信息-增值税(一般纳税人)- 19

2.2.2.          基础信息-财务报表- 23

2.3.                   申报管理- 26

2.3.1.          申报管理-提取基础数据- 26

2.3.2.          申报管理-填写基础数据- 27

2.3.3.          申报管理-申报结果查询- 28

2.3.4.          申报管理-重置申报状态- 28

2.3.5.          申报管理-作废申报- 29

2.3.6.          申报管理-税费缴纳- 30

2.4.                   海关缴款凭证管理- 30

2.4.1.          海关缴款凭证管理-海关缴款书上传- 31

2.4.2.          海关缴款凭证管理-海关缴款明细查询- 32

2.4.3.          海关缴款凭证管理-稽核结果通知书确认- 32

2.5.                   申报系统设置- 33

2.5.1.          申报系统设置-税种税期设置- 33

2.5.2.          申报系统设置-申报方式设置- 34

2.5.3.          申报系统设置-辅助信息设置- 34

第三章      申报纳税(地税) 35

3.1.                   说明- 35

3.2.                   信息采集- 36

3.2.1.          信息采集-企业所得税报表- 37

3.2.2.          信息采集-附加税费- 41

3.2.3.          信息采集-房产税- 43

3.2.4.          信息采集-财务报表- 45

3.2.5.          信息采集-政府基金- 48

3.2.5.1.        信息采集-政府基金-残保金- 48

3.2.5.2.        信息采集-政府基金-其他- 49

3.3.                   社保费申报- 49

3.3.1.          社保费申报-养老保险申报- 50

3.3.2.          社保费申报-其他保险费- 50

3.3.3.          社保费申报-本月社保计划查询- 51

3.3.4.          社保费申报-局端申报计划查询- 51

3.4.                   申报管理- 51

3.4.1.          申报管理-提取基础数据- 52

3.4.2.          申报管理-税费种认定清单- 52

3.4.3.          申报管理-本月应申报清单- 53

3.4.4.          申报管理-申报查询- 54

3.4.5.          申报管理-申报作废- 54

3.4.6.          申报管理-申报划款- 55

3.4.7.          申报管理-划款查询- 56

3.4.8.          申报管理-通知公告- 56

3.4.9.          申报管理-重置申报表- 57

3.5.                   申报系统设置- 57

3.5.1.          申报系统设置-三方协议设置- 57

3.5.2.          申报系统设置-企业信息设置- 58

3.5.3.          申报系统设置-财务报表设置- 59

3.5.4.          申报系统设置-企业所得税设置- 59

第四章      涉税事项- 60

4.1.                   登记- 60

4.1.1.          变更登记- 60

4.1.1.1.        办理须知- 60

4.1.1.2.        打开申请表- 61

4.1.1.3.        填写申请表- 61

4.1.1.4.        校验、提交申请表- 62

4.1.1.5.        确认申请表- 62

4.1.1.6.        接收回执- 63

4.1.2.          停业登记- 64

4.1.2.1.        办理须知- 64

4.1.2.2.        打开申请表- 64

4.1.2.3.        填写申请表- 65

4.1.2.4.        校验、提交停业报告书- 65

4.1.2.5.        确认申请表- 66

4.1.2.6.        接收回执- 66

4.1.3.          复业登记- 67

4.1.3.1.        办理须知- 67

4.1.3.2.        打开申请表- 68

4.1.3.3.        填写申请表- 68

4.1.3.4.        校验、提交申请表- 69

4.1.3.5.        确认申请表- 69

4.1.3.6.        接收回执- 69

4.1.4.          注销税务登记- 70

4.1.4.1.        办理须知- 70

4.1.4.2.        打开申请表- 71

4.1.4.3.        填写申请表- 71

4.1.4.4.        校验、提交申请表- 72

4.1.4.5.        确认申请表- 72

4.1.4.6.        接收回执- 73

4.1.5.          存款账户账号报告- 74

4.1.5.1.        办理须知- 74

4.1.5.2.        打开申请表- 74

4.1.5.3.        填写申请表- 75

4.1.5.4.        校验、提交申请表- 75

4.1.5.5.        确认申请表- 76

4.1.5.6.        接收回执- 77

4.1.6.          财务会计制度及核算软件备案报告- 77

4.1.6.1.        办理须知- 77

4.1.6.2.        打开报告书- 78

4.1.6.3.        设置备案期限起止- 79

4.1.6.4.        填写报告书- 79

4.1.6.5.        校验、提交报告书- 80

4.1.6.6.        确认申请表- 80

4.1.6.7.        接收回执- 81

4.1.7.          文化事业建设费缴费信息登记- 81

4.1.7.1.        办理须知- 81

4.1.7.2.        打开申请表- 82

4.1.7.3.        填写申请表- 82

4.1.7.4.        校验、提交申请表- 83

4.1.7.5.        确认申请表- 83

4.1.7.6.        接收回执- 84

4.1.8.          纳税人合并(分立)情况报告书- 85

4.1.8.1.        办理须知- 85

4.1.8.2.        打开申请表- 85

4.1.8.3.        填写申请表- 86

4.1.8.4.        校验、提交申请表- 87

4.1.8.5.        确认申请表- 88

4.1.8.6.        接收回执- 89

4.1.9.          企业所得税汇总纳税企业总分支机构信息备案- 89

4.1.9.1.        办理须知- 89

4.1.9.2.        打开申请表- 90

4.1.9.3.        填写采集表- 91

4.1.9.4.        确认申请表- 92

4.1.9.5.        接收回执- 92

4.1.10.       外出经营证明申请- 93

4.1.10.1.      办理须知- 93

4.1.10.2.      打开申请表- 93

4.1.10.3.      填写申请表- 94

4.1.10.4.      提交申请表- 95

4.1.10.5.      接收回执- 95

4.1.11.       外出经营证明缴销- 96

4.1.11.1.      办理须知- 96

4.1.11.2.      打开申请表- 97

4.1.11.3.      填写申请表- 97

4.1.11.4.      校验、提交申请表- 98

4.1.11.5.      接收回执- 98

4.1.12.       外埠纳税人经营地报验登记- 99

4.1.12.1.      办理须知- 99

4.1.12.2.      打开申请表- 100

4.1.12.3.      填写申请表- 100

4.1.12.4.      确认申请表- 101

4.1.12.5.      接收回执- 102

4.2.                   认定- 102

4.2.1.          增值税一般纳税人资格登记- 103

4.2.1.1.        办理须知- 103

4.2.1.2.        打开申请表- 104

4.2.1.3.        填写登记表- 105

4.2.1.4.        确认申请表- 105

4.2.1.5.        接收回执- 106

4.2.2.          选择按小规模纳税人纳税登记- 106

4.2.2.1.        办理须知- 106

4.2.2.2.        打开申请表- 107

4.2.2.3.        填写申请表- 108

4.2.2.4.        校验、提交申请表- 109

4.2.2.5.        确认申请表- 110

4.2.2.6.        接收回执- 110

4.2.3.          一般纳税人选择简易办法征收备案- 111

4.2.3.1.        办理须知- 111

4.2.3.2.        打开申请表- 113

4.2.3.3.        填写登记表- 113

4.2.3.4.        生成报表- 114

4.2.3.5.        接收回执- 114

4.3.                   申报- 115

4.3.1.          延期申报申请- 115

4.3.1.1.        办理须知- 115

4.3.1.2.        打开申请表- 116

4.3.1.3.        填写申请表- 116

4.3.1.4.        保存申请表- 117

4.3.1.5.        接收回执- 117

4.4.                   征收- 118

4.4.1.          延期缴纳税款申请- 118

4.4.1.1.        办理须知- 118

4.4.1.2.        打开申请表- 119

4.4.1.3.        填写申报表- 119

4.4.1.4.        保存申请表- 120

4.4.1.5.        接收回执- 121

4.5.                   优惠- 121

4.5.1.          纳税人减免税备案- 122

4.5.1.1.        办理须知- 122

4.5.1.2.        打开申请表- 122

4.5.1.3.        填写申请表- 122

4.5.1.4.        提交申请表- 123

4.5.1.5.        接收回执- 124

4.6.                   税源维护(地税专有业务) 124

4.6.1.          房产税税源维护- 125

4.6.1.1.        提取税源- 125

4.6.1.2.        新增房屋- 126

4.6.1.3.        修改房屋、修改变更应税信息- 128

4.6.1.4.        作废房屋- 130

4.6.1.5.        纳税义务终止- 130

4.6.2.          城镇土地使用税税源维护- 131

4.6.2.1.        提取税源- 131

4.6.2.2.        新增土地- 132

4.6.2.3.        修改土地、修改变更应税信息- 133

4.6.2.4.        作废土地- 134

4.6.2.5.        纳税义务终止- 134

第五章      发票管理- 134

5.1.                   发票票种核定- 134

5.1.1.          办理须知- 134

5.1.2.          进入发票票种核定- 135

5.1.3.          填写申请表- 136

5.1.4.          校验、提交申请表- 136

5.1.5.          确认申请表- 137

5.1.6.          接收回执- 137

5.2.                   发票领用申请- 138

5.2.1.          办理须知- 138

5.2.2.          进入发票领用申请- 139

5.2.3.          新增- 140

5.2.4.          修改- 144

5.2.5.          删除- 145

5.2.6.          提交- 146

5.2.7.          申请结果查看- 147

5.3.                   发票验旧、交旧- 147

5.3.1.          办理须知- 147

5.3.2.          未验旧发票查询- 148

5.3.3.          非税控发票验旧- 149

5.3.4.          汇总单查询- 152

5.3.5.          税控发票验旧- 153

5.4.                   增值税专用发票代开申请- 155

5.4.1.          办理须知- 156

5.4.2.          进入增值税专用发票代开申请- 157

5.4.3.          新增- 157

5.4.4.          修改- 159

5.4.5.          删除- 160

5.4.6.          提交- 162

5.4.7.          申请结果查看- 163

5.5.                   防伪税控企业最高开票限额申请- 163

5.5.1.          办理须知- 163

5.5.2.          打开申请表- 164

5.5.3.          填写申请表- 165

5.5.4.          提交申请表- 165

5.5.5.          接收回执- 166

第六章      信息查询- 167

6.1.                   纳税人基础信息- 167

6.1.1.          功能介绍- 167

6.1.2.          打开查询页面- 167

6.1.3.          查看查询结果- 167

6.1.3.1.        查看纳税人登记信息- 167

6.1.3.2.        查看纳税人税费种认定信息- 168

6.1.3.3.        查看纳税人减免信息- 168

6.1.3.4.        查看纳税人预缴信息- 169

6.1.3.5.        查看纳税人发票库存信息- 169

6.1.3.6.        查看纳税人资格认定信息- 170

6.2.                   事项进度查询- 170

6.2.1.          功能介绍- 170

6.2.2.          打开查询页面- 171

6.2.3.          选择查询条件- 171

6.2.4.          查看查询结果- 172

6.3.                   电子外出经营证明查询- 173

6.3.1.          功能介绍- 173

6.3.2.          打开查询页面- 173

6.3.3.          输入查询条件- 174

6.3.4.          查看查询结果- 175

6.3.5.          打印外管证(带有电子签章)- 175

6.4.                   税务登记信息查询- 175

6.4.1.          功能介绍- 175

6.4.2.          打开查询页面- 175

6.4.3.          查看查询结果- 176

6.5.                   变更登记信息查询- 176

6.5.1.          功能介绍- 176

6.5.2.          打开查询页面- 176

6.5.3.          查看查询结果- 177

6.6.                   税种核定查询- 177

6.6.1.          功能介绍- 177

6.6.2.          打开查询页面- 177

6.6.3.          查看查询结果- 178

6.7.                   所得税核定信息查询- 178

6.7.1.          功能介绍- 178

6.7.2.          打开查询页面- 178

6.7.3.          查看查询结果- 179

6.8.                   票种核定查询- 179

6.8.1.          功能介绍- 179

6.8.2.          打开查询页面- 179

6.8.3.          查看查询结果- 180

6.9.                   申报信息查询- 180

6.9.1.          功能介绍- 180

6.9.2.          打开查询页面- 180

6.9.3.          查看查询结果- 181

6.10.                 缴款信息查询- 181

6.10.1.       功能介绍- 181

6.10.2.       打开查询页面- 181

6.10.3.       查看查询结果- 181

第七章      纳税服务- 182

7.1.                   咨询服务- 182

7.1.1.          办理须知- 182

7.1.2.          打开咨询表- 182

7.1.2.1.        非登录状态下的打开咨询表- 182

7.1.2.2.        登录状态下的打开咨询表- 183

7.1.3.          填写咨询表- 183

7.1.4.          提交咨询表- 185

7.1.5.          咨询查询- 185

 


               第一章 安装和初始设置

1.1. 系统运行的软硬件环境要求

系统应用环境:

操作系统:支持windowsXp以及以上(windows7windows10

系统内存:2G及以上

系统存储:500M及以上

框架版本:NetFrameWork4.0

自选安装:宏远泰斯CA、总参CA、金税盘、税控盘等加密组件驱动

1.2. 系统软件安装过程

执行 “gddzswj.exe”程序。用户将在安装程序的引导下,完成系统的全部安装。

详细步骤:

用鼠标双击“gddzswj.exe”出现如下界面:

     双击下载安装文件,如下图:

点击下一步,如下图:

可以更改选择路径,也可以按默认路径安装,点击下一步

点击安装

点击完成,完成安装,安装成功后桌面有快捷方式:

双击即可进行登录。

1.3. 电子税务局启动及初始设置

启动电子税务局

双击系统桌面上的“黑龙江省电子税务局”图标,即可启动系统。

当用户启动系统后,首先出现系统选择界面。

纳税人根据自身要办理业务情况选择“国税业务”、“地税业务”。

1.4. 电子税务局登录

电子税务局登录方式有三种。

注:纳税人在登录电子税务局之前需到主管税务机关办税服务厅办理电子税务局开户,提供与纳税人识别号绑定的手机号,该手机号将可动态获取登录验证码,使用纳税人识别号手机号验证码登录方式登录。

1.4.1.   纳税人识别号手机号验证码登录

需输入纳税人识别号、手机号及手机短信获得的验证码。

1.4.2.   CA登录

插入USBKey硬件的方式登录,包括两种弘远泰斯CA、总参CA

1.4.3.   金税盘、税控盘登录

插入金税盘、税控盘的方式登录

               第二章 申报纳税(国税)

2.1. 说明

国税申报模块分为五部分:基础信息、申报管理、海关缴款凭证管理、重点税源管理、申报系统设置

国税模块可申报内容为:增值税、消费税、企业所得税、关联业务往来、财务报表、文化事业、文化事业代扣代缴、海关稽核、重点税源

税费申报流程:①“申报管理”模块“提取基础数据”进行软件的初始化,提取出本月应申报的税费种信息及财务报表信息。②“基础信息”模块里填写报表申报。③“申报管理”-“税费缴纳”划缴税款,零申报及财务报表申报不需要划款。如果申报成功未划款,要修改报表数据可以作废申报后重新申报。(图1.0

1.0

2.2. 基础信息

显示企业本月应该申报的税费种清单及财务报表信息。(图1.2)(以增值税申报、财务报表申报示例)

1.2

2.2.1.   基础信息-增值税(一般纳税人)

流程①:点击【报表选择】选择要填报的报表,系统自动生成勾选的报表。(1.2.1.1-1.2.1.5

1.2.1.1

 

1.2.1.2

流程②:先填写附表后,在主表【提取表间】提取附表数据,主表界面保存并申报。

1.2.1.3

1.2.1.4

流程:③申报成功后,报表会进入红色锁定状态,不可再编辑和修改。

注:申报成功后,应在【申报管理】-【税费缴纳】中划款,税款为零时不需要划款。

1.2.1.5

按键说明:

【选择报表】:进入选择报表界面。

【提取表间】:将附表数据提取至主表。

【重    填】:清空数据至新建报表状态。

【保    存】:保存数据。

【申    报】:报表保存后,点击【申报】进行申报。

【公式校验】:公式校验字体为红色时,存在表间公式,部分数据自动生成。公式校验字体为黑色时,不存在表间公式,整表数据需自行填写。

【填报说明】:申报表的填写说明。

【打    印】:打印当前显示报表。

【导    出】:将申报表以EXCEL格式导出保存。

【全    屏】:全屏显示填报界面。

2.2.2.   基础信息-财务报表

先确定财务报表类别,报表类别可在【申报系统设置】-【税种税期设置】-财务报表类别中修改。(图1.2.2

1.2.2

流程①:点击【报表选择】选择要填报的报表,系统自动生成勾选的报表。(1.2.2.1-1.2.2.5

1.2.2.1

 

1.2.2.2

流程②:录入报表数据。可以在表内直接录入,也可以点击【模板下载】下载模板,将数据录入模板中,通过【导入】,将模板数据导入软件内。所选择的报表填写完毕保存后即可申报。

1.2.2.3

1.2.2.4

1.2.2.5

按键说明:

【选择报表】:进入选择报表界面。

【模板下载】:下载当前显示报表模板。

【导    入】:将模板数据导入软件内。

【重    填】:清空数据至新建报表状态。

【保    存】:保存数据。

【申    报】:报表保存后,点击【申报】进行申报。

【公式校验】:公式校验字体为红色时,存在表间公式,部分数据自动生成。公式校验字体为黑色时,不存在表间公式,整表数据需自行填写。

【填报说明】:申报表的填写说明。

【打    印】:打印当前显示报表。

【导    出】:将申报表以EXCEL格式导出保存。

【全    屏】:全屏显示填报界面。

2.3. 申报管理

此模块主要可实现软件初始化、申报结果查询、作废申报及税款缴纳等功能操作。(图1.3

1.3

2.3.1.   申报管理-提取基础数据

提取基础数据是提取企业的基础信息及本月应申报的税费种信息。(图1.3.1

1.3.1

2.3.2.   申报管理-填写基础数据

此模块可以对增值税初始化数据进行修改,修改后保存该界面,重新打开【基础信息】中的增值税报表,即可看到修改后的数据。(图1.3.2

 

1.3.2

2.3.3.   申报管理-申报结果查询

此模块可以查询申报成功的报表信息。(图1.3.3

1.3.3

2.3.4.   申报管理-重置申报状态

报表作废申报后,需要在此模块重置申报表状态,重置后报表变为可修改状态。(图1.3.4

1.3.4

2.3.5.   申报管理-作废申报

一、业务描述

纳税人、扣缴义务人办理纳税申报后,发现申报表存在错误,可以在电子税务局对申报表进行作废处理。

二、提交资料

无。

三、办理流程

即时办结。

四、注意事项

1. 申报并且已缴纳税款的,不允许进行作废;如需修改申报表,请到办税服务厅办理;

2. 纳税人应注意作废申报表后要重新进行正确的申报;

3. 已过征期,在电子税务局不能作废申报表。

 

当期的零申报或未划款申报可以在此模块作废。点击【查询可作废记录】查出申报成功的信息,双击要作废的申报信息即可作废。(图1.3.5

1.3.5

2.3.6.   申报管理-税费缴纳

先点击【获取未清缴信息】,查询本月有税款未缴纳的申报记录,逐条选择点击【发送缴款请求】完成缴款。(图1.3.6

1.3.6

2.4. 海关缴款凭证管理

此模块主要可实现海关缴款凭证的录入及上传,海关缴款明细查询及稽核结果通知书确认。(图1.4

1.4

2.4.1.   海关缴款凭证管理-海关缴款书上传

将已取得需要抵扣的海关缴款凭证信息在此模块录入。(图1.4.1

1.4.1

按键说明:

【选择报表】:进入选择报表界面。

【增 加 行】:增加填写行次。

【删 除 行】:删除行次。

【导    入】:可以将导出的模板中的数据导入软件内。

【重    填】:清空数据至新建报表状态。

【保    存】:保存数据。

【上    传】:将填报的数据上传申报。

【填报说明】:申报表的填写说明。

【打    印】:打印当前显示报表。

【导    出】:将申报表以EXCEL格式导出保存,并可作为模板导入。

【全    屏】:全屏显示填报界面。

2.4.2.   海关缴款凭证管理-海关缴款明细查询

此模块可以查询上传数据的对比结果。(图1.4.2

1.4.2

按键说明:

【下载数据】:下载所选择接收月份的海关缴款凭证对比结果。

【打印预览】:预览接收结果清单的打印情况。

【导    出】:将结果清单以EXCEL格式导出保存。

2.4.3.   海关缴款凭证管理-稽核结果通知书确认

下载确认稽核结果通知书。(图1.4.3

1.4.3

按键说明:

【下载数据】:下载确认所选择接收月份的稽核结果通知书。

【打印预览】:预览稽核结果通知书的打印情况。

2.5. 申报系统设置

此模块可实现税种税期设置、申报方式设置及辅助信息设置。(图1.5

1.5

2.5.1.   申报系统设置-税种税期设置

此模块可以对增值税、消费税、所得税、财务报表、其他税种做相关设置。(图1.5.1

1.5.1

2.5.2.   申报系统设置-申报方式设置

此模块可以设置申报方式及选择IP。(图1.5.2

1.5.2

2.5.3.   申报系统设置-辅助信息设置

此模块可查询企业基础信息,及对是否分支机构、是否须挂账(是否混营)、是否须挂账首月、增值税附表一13行是否锁行进行设置。(图1.5.3

1.5.3

 

               第三章 申报纳税(地税)

3.1. 说明

地税申报模块分为四部分:信息采集、社保费申报、申报管理、申报系统设置

税费申报流程:① “申报系统设置”模块里进行软件的初始化设置。 ②“申报管理”模块里“提取基础数据”,提取出本月应申报的税费种信息及财务报表信息。③“信息采集”模块里填写报表申报。④“申报管理”-“申报划款”划缴税款,零税额不需要划款。如果申报成功未划款,要修改报表数据可以申报作废后重新申报。(图1.0

1.0

3.2. 信息采集

显示企业本月应该申报的税费种清单及财务报表信息。(图1.2)(以企业所得税、房产税、附加税费、财务报表示例)

                             1.2

3.2.1.   信息采集-企业所得税报表

企业所得税月(季)度预缴纳税申报表类型分为AB类。软件通过纳税人在金税三期里认定的数据进行提取。纳税人在税务局认定的是何种类型报表,软件就提取相应类型报表。

注:企业所得税月(季)度预缴纳税申报表B类报表一年核定一次,核定到期后软件自动提取A类报表,如需继续申报B类报表需要联系税务机关重新核定。

流程①:点击【报表选择】选择要填报的报表。(图1.2.1.1-1.2.1.4

1.2.1.1

流程②:先填写附表后,在主表【提取表间】来提取附表数据,主表保存并申报。

1.2.1.2

 

1.2.1.3

流程:③申报成功后,报表会进入红色锁定状态,不可再编辑和修改。

注:申报成功后,如果申报税额大于1.00元,应在【申报管理】-【申报划款】中划款,过了限缴期限不划款,将形成欠税,并产生滞纳金。零税额不需要划款

1.2.1.4

按键说明:

【选择报表】:进入选择报表界面。

【提取表间】:将附表数据提取至主表。

【重    填】:清空数据至新建报表状态。

【保    存】:保存数据。

【申    报】:报表保存后,点击【申报】进行申报。

【公式校验】:公式校验字体为红色时,存在表间公式,部分数据自动生成。公

式校验字体为黑色时,不存在表间公式,整表数据需自行填写。

【填报说明】:申报表的填写说明。

【打    印】:打印当前显示报表。

【导    出】:将申报表以EXCEL格式导出保存。

【全    屏】:全屏显示填报界面。

3.2.2.   信息采集-附加税费

城维税、教育费附加、地方教育附加的税(费)种信息、税率都是从金税三期里提取的。流程①:填表人只需要填写报表空白部分,保存并申报。(图1.2.2.1-1.2.2.3

1.2.2.1

1.2.2.2

流程②:申报成功后,报表会进入红色锁定状态,不可再编辑和修改。

注:申报成功后,如果申报税额大于1.00元,应在【申报管理】-【申报划款】中划款,过了限缴期限不划款,将形成欠税,并产生滞纳金。零税额不需要划款。

1.2.2.3

 

 

按键说明:

【删 除 行】:删除报表中税费种。

【重    填】:清空数据至新建报表状态。

【保    存】:保存数据。

【申    报】:报表保存后,点击【申报】进行申报。

【填报说明】:申报表的填写说明。

【打    印】:打印当前显示报表。

【导    出】:将申报表以EXCEL格式导出保存。

【全    屏】:全屏显示填报界面。

3.2.3.   信息采集-房产税

房产税是根据税源信息进行申报,可先到涉税事项下房产税源维护模块进行税源维护。(图1.2.3.1-1.2.3.4

流程①:点击【提取应申报信息】后,提取应申报数据。

1.2.3.1

流程②:保存 “减免明细表”再保存 “房产税纳税申报表”后申报。

1.2.3.2

1.2.3.3

流程③:申报成功后,报表会进入红色锁定状态,不可再编辑和修改。

注:申报成功后,如果申报税额大于1.00元,应在【申报管理】-【申报划款】中划款,过了限缴期限不划款,将形成欠税,并产生滞纳金。零税额不需要划款

1.2.3.4

按键说明:

【提取应申报信息】:根据在税务机关登记的税源信息或在房产税源维护中维护

的税源信息,自动提取应申报信息。

【保    存】:保存数据。

【申    报】:报表保存后,点击【申报】进行申报。

【填报说明】:申报表的填写说明。

【打    印】:打印当前显示报表。

【导    出】:将申报表以EXCEL格式导出保存。

【全    屏】:全屏显示填报界面。

3.2.4.   信息采集-财务报表

财务报表需要到税务机关进行认定后才能申报,报表类别可以通过【申报系统设置】下【财务报表设置】模块进行修改(图1.2.4.1

1.2.4.1

流程①:点击【报表选择】选择要填报的报表

1.2.4.2

流程②填写报表保存并申报。

1.2.4.3

1.2.4.4

流程③:申报成功后,报表会进入红色锁定状态,此状态下不可修改编辑报表。如果需要修改,点击【重置申报表】重置后,再进行修改。

1.2.4.5

按键说明:

【选择报表】:进入选择报表界面。

【重    填】:清空数据至新建报表状态。

【保    存】:保存数据。

【申    报】:报表保存后,点击【申报】进行申报。

【填报说明】:申报表的填写说明。

【打    印】:打印当前显示报表。

【导    出】:将申报表以EXCEL格式导出保存。

【全    屏】:全屏显示填报界面。

3.2.5.   信息采集-政府基金

3.2.5.1.    信息采集-政府基金-残保金

只需要填写空白部分,其余的都是金税三期里提取的。(图1.2.5.1

1.2.5.1

3.2.5.2.    信息采集-政府基金-其他

包括工会经费、生活垃圾处理费。只需要填写空白部分,其余的都是金税三期里提取的。(图1.2.5.2

1.2.5.2

3.3. 社保费申报

该模块可实现社保费的申报缴纳及计划、划款情况查询。(图1.3

1.3

3.3.1.   社保费申报-养老保险申报

点击【获取社保计划】自动获取养老保险个人缴费部分,填写“参保人数”、“单位缴费基数”后,点击【划款】直接缴款。(图1.3.1

1.3.1

3.3.2.   社保费申报-其他保险费

包括养老保险以外其他险种,点击【获取社保计划】自动获取保险计划,点击【划款】直接缴款。(图1.3.2

1.3.2

3.3.3.   社保费申报-本月社保计划查询

查询本月所有社保计划及社保费划款状态。(图2.3.3

1.3.3

3.3.4.   社保费申报-局端申报计划查询

查询局端社保计划上传及入库等情况。(图1.3.4

1.3.4

3.4. 申报管理

此模块主要可实现软件初始化、申报结果查询、作废申报及税款缴纳等功能操作。(图1.4

1.4

3.4.1.   申报管理-提取基础数据

提取企业的基础信息及本月应申报的税费种信息。(图1.4.1

1.4.1

3.4.2.   申报管理-税费种认定清单

查询企业税费种认定情况。(图1.4.2

注:按月申报的房产税和土地使用税不需要做税费种认定

1.4.2

3.4.3.   申报管理-本月应申报清单

查询企业本月应申报的所有税费种。(图1.4.3

注:如果对本月应申报信息有异议的,可先查看“申报服务”里的“本月应申报清单”和“税费种认定清单”,如有问题请与主管税务机关联系做修改。

1.4.3

3.4.4.   申报管理-申报查询

查询申报成功的报表信息。(图1.4.4

1.4.4

3.4.5.   申报管理-申报作废

当期的零申报或未划款申报可以进行作废。【查询】出申报成功的信息,勾选后点击【作废】。

(图1.4.5

1.4.5

3.4.6.   申报管理-申报划款

先点击【查询】,查询本月有税款未缴纳的申报记录,逐条选择点击【划款】完成缴款。(图1.4.6

1.4.6

3.4.7.   申报管理-划款查询

查询本月已成功划款的税费信息。(图1.4.7

1.4.7

3.4.8.   申报管理-通知公告

查看所属分局相关公告。(图1.4.8

1.4.8

3.4.9.   申报管理-重置申报表

附加税费、印花税、车船税代扣代缴申报作废后,需要在此模块点击重置申报表后才能再次填报报表。(图1.4.9

1.4.9

3.5. 申报系统设置

此模块可实现三方协议设置、企业信息设置、财务报表设置、企业所得税设置。(图1.5

1.5

3.5.1.   申报系统设置-三方协议设置

此模块可设置三方协议信息,点击 【下载三方协议信息】,下载显示出三方协议的相关信息,勾选相应种类后,点击【保存】。

注:一个协议号可以对应多个种类的划款,但同一个种类不能选择多个协议号。(图1.5.1

1.5.1

3.5.2.   申报系统设置-企业信息设置

此模块可查询并完善企业基本信息。(图1.5.2

1.5.2

3.5.3.   申报系统设置-财务报表设置

此模块可设置财务报表类别,企业按照在税务机财务制度备案类别信息进行设置,设置成功后点击【保存】。(图1.5.3

1.5.3

3.5.4.   申报系统设置-企业所得税设置

此模块可对企业所得税做相关设置,企业按照在税务局登记的信息进行设置,设置成功后点击【保存】。(图1.5.4

1.5.4

                        第四章 涉税事项

4.1. 登记

4.1.1.   变更登记

4.1.1.1.    办理须知

一、业务描述

纳税人税务登记内容发生变化的,可通过电子税务局申报办理变更税务登记。

 

二、提交资料

1. 填报《变更税务登记表》;

2. 纳税人变更登记内容的有关证明文件(扫描件) 。

 

三、办理流程

主管国税机关受理审核,1个工作日内反馈结果。

 

四、注意事项

1. 电子税务局变更登记允许申请变更项目:登记注册类型、批准设立机关类型、批准设立机关、组织机构代码、批准设立证明或文件号、开业(设立)日期、生产经营期限起、生产经营期限止、证照名称、证照号码、注册地址、注册地邮政编码、注册地联系电话、生产经营地邮政编码、生产经营地联系电话、核算方式、从业人数、其中外籍人数、单位性质、网站网址、国标行业、适用会计制度、法定代表人(负责人)固定电话、法定代表人(负责人)移动电话、法定代表人(负责人)电子邮箱、财务负责人姓名、财务负责人身份证件种类、财务负责人身份证件号码、财务负责人固定电话、财务负责人移动电话、财务负责人电子邮箱、办税人姓名、办税人身份证件种类、办税人身份证件号码、办税人固定电话、办税人移动电话、办税人电子邮箱、税务代理人纳税人识别号、税务代理人名称、税务代理人联系电话、税务代理人电子邮箱、注册资本、自然人投资比例(%)、外资投资比例(%)、国有投资比例(%)、总分机构类型、纳税人所处街乡、隶属关系、投资总额、国有控股类型、扣缴义务发生日期、国地管户类型代码、生产经营地址行政区划、注册地所在行政区划、企业管理层级编号、企业所属集团

2. 税控企业请在办理变更税务登记后,注意可能需办理税控事项变更;

3. 如纳税人变更经营范围”“国标行业”“登记注册类型等项目,注意可能需前往税务机关变更税(费)种信息。

4.1.1.2.    打开申请表

进入电子办税服务厅,打开【涉税办理】—【税务登记】—【变更税务登记】,点击“变更税务登记”,打开变更登记申请表;

4.1.1.3.    填写申请表

在变更登记表中录入相应的数据;

4.1.1.4.    校验、提交申请表

填写数据完成后,点击“确定”,进行校验,如校验不通过,则给出提示,根据提示进行修改;

4.1.1.5.    确认申请表

在变更税务登记中-确认表中,检查录入信息是否正确,如不正确,点击“返回”,继续修改填;如正确无误,点击“提交”;

 

4.1.1.6.    接收回执

在提交成功后,界面会弹出一张变更税务登记接收回执单,纳税人的申请单已开始进入审核阶段,可打印回执单和打印表单。

4.1.2.   停业登记

4.1.2.1.    办理须知

一、业务描述

 

1.实行定期定额征收方式的个体工商户或比照定期定额户进行税款征收管理的个人独资企业需要停业的,可在停业前通过电子税务局申报办理停业登记。 

2.纳税人在申报办理停业登记时,应如实填写申请登记表,说明停业理由、停业期限、停业前的纳税情况和发票的领、用、存情况,结清应纳税款、滞纳金、罚款。并将税务登记证件及副本、发票领用簿、未使用完的发票交给税务机关应收存。 

 

二、提交资料

1. 填报《停业复业报告书》;

2. 前往税务机关,将税务登记证件、《发票领购簿》、未验旧,未使用的发票交予税务机关封存。上述资料报送条件为:发票领用簿的报送条件为已发放《发票领用簿》的纳税人;  未验旧、未使用的发票的报送条件为纳税人持有未验旧或未使用的发票的。

 

三、办理流程

税务机关接收电子税务局申请后限时办结

 

四、注意事项

 

1. 纳税人如存在未申报信息、未缴纳的税款,需要补正后方可办理停业登记;

2. 纳税人申请停业起止时间差不能大于365天。

4.1.2.2.    打开申请表

进入电子办税服务厅,打开【涉税办理】—【税务登记】页面,点击“停业登记打开停业登记申请表。

4.1.2.3.    填写申请表

在停业报表书中录入相应的数据;

4.1.2.4.    校验、提交停业报告书

填写数据完成后,点击确定;

4.1.2.5.    确认申请表

点击“确认”,报表发送成功,系统提示联网提交信息。

4.1.2.6.    接收回执

在提交成功后,界面会弹出一张注销税务停业登记接收回执单,纳税人的申请单已开始进入审核阶段;

4.1.3.   复业登记

4.1.3.1.    办理须知

一、业务描述

纳税人在停业期满之前恢复经营,可在电子税务局申报办理复业登记,并去税务机关领回并启用税务登记证件、发票领用簿及发票。

 

二、提交资料

1. 填报《停业复业报告书》。

 

三、办理流程

主管国税机关受理审核,1个工作日内反馈结果。

 

四、注意事项

1. 如纳税人停业期满,既未向税务机关办理延长停业登记申请,又未办理复业登记申请的,在停业期满后会自动恢复为开业状态,请纳税人直接前往税务机关领回税务登记证件、发票领用簿、未使用完的发票和其他税务证件。

4.1.3.2.    打开申请表

进入电子办税服务厅,打开【涉税办理】—【税务登记】页面,点击“复业登记打开复业登记申请表。

4.1.3.3.    填写申请表

在复业登记申请表中录入相应的数据,填写数据完成后,点击确定;

4.1.3.4.    校验、提交申请表

填写数据完成后,上传必须报送的附列资料,点击提交;

4.1.3.5.    确认申请表

确认填写的复业申请表信息,确认无误后点击确认;

4.1.3.6.    接收回执

在提交成功后,界面会弹出一张复业登记接收回执单,纳税人的申请单已开始进入审核阶段;

4.1.4.   注销税务登记

4.1.4.1.    办理须知

纳税人发生以下情形的,向主管税务机关申报办理注销税务登记:1.纳税人发生解散、破产、撤销以及其他情形,依法终止纳税义务的;2.按规定不需要在工商行政管理机关或者其他机关办理注销登记的,但经有关机关批准或者宣告终止的;3.纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照或者被其他机关予以撤销登记的;4.纳税人因住所、经营地点变动,涉及改变税务登记机关的;5.境外企业在中国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务的,项目完工、离开中国的;6.外国企业常驻代表机构驻在期届满、提前终止业务活动的;7.非境内注册居民企业经确认终止居民身份的。该事项不适用实施"一照一码"的纳税人。

4.1.4.2.    打开申请表

进入电子办税服务厅,打开【涉税办理】—【税务登记】页面,点击“注销税务登记”然后点击“下一步”按钮或双击“注销税务登记”打开选择注销原因;

选择注销原因

4.1.4.3.    填写申请表

在注销税务登记申请表中录入相应的数据;

4.1.4.4.    校验、提交申请表

填写数据完成后,上传条件报送的附列资料,点击提交;

4.1.4.5.    确认申请表

申报表填报内容确认无误后,点击“提交”。

 

4.1.4.6.    接收回执

在提交成功后,界面会弹出一张注销税务登记接收回执单,纳税人的申请单已开始进入审核阶段;

 

4.1.5.   存款账户账号报告

4.1.5.1.    办理须知

从事生产、经营的纳税人应当自开立基本存款账户或者其他存款账户之日起15日内,向主管税务机关书面报告其全部账号;发生变化的,应当自发生变化之日起15日内,向主管税务机关书面报告。

一、业务描述

从事生产、经营的纳税人应当自开立基本存款账户或者其他存款账户之日起15日内,通过电子税务局报告其全部账号;发生变化的,应当自发生变化之日起15日内,通过电子税务局报告。

 

二、提交资料

1. 填报《纳税人存款账户账号报告表》;

2. 银行开户许可证或账户、账号开立证明的扫描件。

 

三、办理流程

主管国税机关受理审核,1个工作日内反馈结果。

 

四、注意事项

4.1.5.2.    打开申请表

进入电子办税服务厅,打开【涉税办理】—【税务登记】—【存款账户账号报告】,点击“存款账户账号报告”,打开存款账户账号报告表;

 

4.1.5.3.    填写申请表

在存款账户账号报告表中录入相应的数据,选择操作类型,对数据进行新增、修改、删除操作;

4.1.5.4.    校验、提交申请表

填写数据完成后,上传必须报送的附列资料,点击提交;

填写数据完成后,点击“确定”,进行校验,如校验不通过,则给出提示,根据提示进行修改;

 

 

4.1.5.5.    确认申请表

存款账户账号报告-确认表中,检查录入信息是否正确,如不正确,点击“返回”,继续修改填;如正确无误,点击“提交”;

 

4.1.5.6.    接收回执

在提交成功后,界面会弹出一张存款账户账号报告表接收回执单,纳税人的申请单已开始进入审核阶段,可打印回执单和打印表单。

4.1.6.   财务会计制度及核算软件备案报告

4.1.6.1.    办理须知

一、业务描述

1.从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起15日内,将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法等信息通过电子税务局端申请备案。 

2.纳税人使用计算机记账的,还应在使用前将会计电算化系统的会计核算软件、使用说明书及有关资料的扫描件通过电子税务局端报送备案。 

3.非境内注册居民企业应当按照中国有关法律、法规和国务院财政、税务主管部门的规定,编制财务、会计报表,并在领取税务登记证件之日起15日内将企业的财务、会计制度或者财务会计、处理办法及有关资料通过电子税务局端申请备案。

 

二、提交资料

1. 填写《财务会计制度及核算软件备案报告书》;

2. 纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法的扫描件;

3. 使用计算机记账的纳税人还需要报送财务会计核算软件、使用说明书的扫描件。

 

三、办理流程

主管国税机关受理审核,1个工作日内反馈结果。

 

四、注意事项

4.1.6.2.    打开报告书

进入电子办税服务厅,打开【涉税办理】—【财务会计制度备案】页面,点击“财务会计制度备案”;设置备案期限起止;

 

4.1.6.3.    设置备案期限起止

4.1.6.4.    填写报告书

在财务会计制度及核算软件备案报告书中录入相应的数据,上传附报资料;

 

4.1.6.5.    校验、提交报告书

填写数据完成后,上传必须报送的附列资料,点击确认;

4.1.6.6.    确认申请表

在填写表格页面点击“确认”,进入确认数据页面,生成报表,确认无误后点击‘提交’;

4.1.6.7.    接收回执

在提交成功后,界面会弹出一张财务会计制度备案的接收回执单,纳税人的申请单已开始进入审核阶段;

 

4.1.7.   文化事业建设费缴费信息登记

4.1.7.1.    办理须知

一、业务描述

在境内提供广告服务的广告媒介单位和户外广告经营单位以及提供娱乐服务的单位和个人,应按照有关规定,缴纳文化事业建设费。缴纳人、扣缴人在办理税务登记或扣缴税款登记的同时,通过电子税务局端申请办理缴费登记。 

已经办理税务登记或扣缴税款登记,但未办理缴费登记的缴纳人、扣缴人,应在首次申报缴纳文化事业建设费前,通过电子税务局端申请补办缴费登记。 

经常发生文化事业建设费应费行为或按规定不需要办理税务登记、扣缴税款登记的缴纳人、扣缴人,可以在首次应费行为发生后,通过电子税务局端办理缴费登记。 

文化事业建设费缴费信息登记的变更也可通过电子税务局端申请办理。

 

二、提交资料

 

三、办理流程

主管国税机关受理审核,1个工作日内反馈结果。

 

四、注意事项

1. 提供娱乐服务的单位和个人,以及提供广告服务的广告媒介单位和户外广告经营单位,应按照规定办理文化事业建设费缴费信息登记。

4.1.7.2.    打开申请表

进入黑龙江省电子税务局,打开【涉税办理】—【税务登记】—【文化事业建设费登记】,点击“文化事业建设费登记

4.1.7.3.    填写申请表

在弹出的文化事业建设费登记表中,填写相关的文化事业建设费申请信息。

 

4.1.7.4.    校验、提交申请表

填写数据完成后,点击确定;

4.1.7.5.    确认申请表

在文化事业建设费登记-确认表中,检查录入信息是否正确,如不正确,点击“返回”,继续修改填;如正确无误,点击“提交”;

 

4.1.7.6.    接收回执

在提交成功后,界面会弹出一张文化事业建设费登记表接收回执单,纳税人的申请单已开始进入审核阶段,可打印回执单和打印表单。

4.1.8.   纳税人合并(分立)情况报告书

4.1.8.1.    办理须知

一、业务描述

纳税人有合并、分立情形的,应当向税务机关报告,并依法缴清税款。纳税人合并时未缴清税款的,由合并后的纳税人继续履行未履行的纳税义务;纳税人分立时未缴清税款的,分立后的纳税人对未履行的纳税义务承担连带责任。 

 

二、提交资料

1. 填写《纳税人合并(分立)情况报告书》;

2. 提交《合并、分立的批准文件或企业决议》的扫描件。

 

三、办理流程

主管国税机关受理审核,1个工作日内反馈结果。

 

四、注意事项

    纳税人合并分立报告分为纳税人合并报告和纳税人分立报告两种情况,其中合并又分为吸收合并和新设合并,分立又分为存续分立和新设分立。

1. 合并 

吸收合并,被吸收纳税人办理注销税务登记,吸收纳税人办理变更税务登记。 

新设合并,原纳税人办理注销税务登记,新设纳税人办理设立税务登记。 

2. 分立 

存续分立,原纳税人办理变更税务登记,新分立纳税人办理设立税务登记。 

新设分立,原纳税人办理注销税务登记,新分立纳税人办理设立税务登记。

4.1.8.2.    打开申请表

进入电子办税服务厅,打开【涉税办理】—【税务登记】页面,点击“合并分立报告”;打开合并分立报告,在合并分立报告中可以选择报告类型

 

4.1.8.3.    填写申请表

 

 

在合并分立报告中录入合并前纳税人识别号,填完后点击确定;

填写合并分立报告表数据

4.1.8.4.    校验、提交申请表

填写数据完成后,上传必须报送的附列资料,点击提交;

4.1.8.5.    确认申请表

在填写表格页面点击“确认”,进入确认数据页面,生成报表;

4.1.8.6.    接收回执

4.1.9.   企业所得税汇总纳税企业总分支机构信息备案

4.1.9.1.    办理须知

一、业务描述

总机构应依照税收法律、法规、规章及其他有关规定,在规定的纳税期限内,填报《企业所得税汇总纳税总分机构信息备案表》,将其所有二级及以下分支机构(包括不就地分摊缴纳企业所得税的二级分支机构)信息报其所在地主管税务机关备案,内容包括分支机构名称、层级、地址、邮编、纳税人识别号及企业所得税主管税务机关名称、地址和邮编。分支机构(包括不就地分摊缴纳企业所得税的二级分支机构)应依照税收法律、法规、规章及其他有关规定,在规定的纳税期限内,填报《企业所得税汇总纳税总分机构信息备案表》,将其总机构、上级分支机构和下属分支机构信息报其所在地主管税务机关备案,内容包括总机构、上级机构和下属分支机构名称、层级、地址、邮编、纳税人识别号及企业所得税主管税务机关名称、地址和邮编。上述备案信息发生变化的,除另有规定外,应在内容变化后30日内报总机构和分支机构所在地主管税务机关备案,并办理变更税务登记。

 

二、提交资料

1. 填写《企业所得税汇总纳税总分机构信息备案表》

2. 税务登记证件(扫描件)

 

三、办理流程

主管国税机关受理审核,1个工作日内反馈结果。

 

四、注意事项

1. 进行企业所得税汇总纳税总分支机构信息备案之前,应保证税务登记内对总、分机构进行维护;

2. 总、分机构汇总纳税有效期起应一致,且为季度、年度初。

4.1.9.2.    打开申请表

进入电子办税服务厅,打开【涉税事项】—【涉税事项受理】—【登记】页面,点击“企业所得税汇总纳税企业总分支机构信息备”然后点击“下一步”按钮或双击“企业所得税汇总纳税企业总分支机构信息备”;

 

4.1.9.3.    填写采集表

选择要备案的总机构或分支机构。

选择完成后点击“确定“进入企业所得税汇总纳税企业总分支机构信息备案表,填写相关信息,完成后”提交“。

4.1.9.4.    确认申请表

备案表填报内容确认无误后,点击“确认”。

4.1.9.5.    接收回执

在提交成功后,界面会弹出一张企业所得税汇总纳税企业总分支机构信息备案信息采集接收回执单,纳税人的申请单已开始进入审核阶段

4.1.10. 外出经营证明申请

4.1.10.1.  办理须知

一、业务描述

纳税人到外县(市)临时从事生产经营活动的,在外出生产经营前向主管税务机关申请开具《外出经营活动税收管理证明》。  

二、提交资料

1. 填报《外出经营活动情况说明》;

2. 从事建筑安装纳税人还需要提供外出经营合同(扫描件)。

三、办理流程

主管国税机关受理审核,1个工作日内反馈结果。

四、注意事项

1. 纳税人应当自《外管证》签发之日起30日内,持《外管证》向经营地税务机关报验登记,并接受经营地税务机关的管理;

2. 经营方式建筑安装的纳税人,其他经营方式纳税人在同一地存在尚未核销的《外管证》,不允许再次办理外出经营证明申请;

3. 《外出经营活动税收管理证明》的有效期限一般为30日,最长不得超过180天。但建筑安装行业纳税人项目合同期限超过180天的,可按照合同期限确定有效期限;

4. 纳税人在同一地级行政区范围内跨县(市、区)提供建筑服务,不需要申请开具《外管证》;

5. 异地不动产转让和租赁业务不需要申请开具《外管证》。

4.1.10.2.  打开申请表

进入电子办税服务厅,打开【涉税办理】—【税务登记】页面,点击“外出经营证明申请打开外出经营证明申请表。

4.1.10.3.  填写申请表

选择外出经营地行政区域,点击确定。

在外出经营活动税收管理证明申请表中录入相应的数据,上传需要报送的附列资料,填好后,选择确定;

4.1.10.4.  提交申请表

确认好所填数据,点击提交,生成回执单与表单。

4.1.10.5.  接收回执

生成回执单,点击下方按钮可以打印回执与表单。

4.1.11. 外出经营证明

4.1.11.1.  办理须知

一、业务描述

纳税人持《外出经营活动税收管理证明》回原税务登记地税务机关办理《外出经营活动税收管理证明》缴销手续。  

 

二、提交资料

1. 《外出经营活动税收管理证明》(扫描件)

2. 纳税人在外出经营地已缴纳税款的,还需要提供相关完税证明的扫描件。

三、办理流程

主管国税机关受理审核,1个工作日内反馈结果。

四、注意事项

1. 纳税人应当在《外管证》有效期届满后10日内回原税务登记地税务机关办理《外管证》缴销手续。

4.1.11.2.  打开申请表

进入电子办税服务厅,打开【涉税办理】—【税务登记】页面,点击“外出经营证明缴销打开外出经营证明缴销申请表。

4.1.11.3.  填写申请表

选择外出经营活动税收管理证明编号,点击确定。

在外出经营活动管理申请表中填写相应数据与需要报送的附列资料,填好后,点击确定。

4.1.11.4.  校验、提交申请表

确认申请表,确认无误后,点击确定。

4.1.11.5.  接收回执

生成回执单,点击下方按钮可以打印回执与表单。

 

4.1.12. 外埠纳税人经营地报验登记

4.1.12.1.  办理须知

一、业务描述

纳税人于外出经营开始前,持《外出经营活动税收管理证明》向外出经营地税务机关报验登记,并接受经营地税务机关的管理。

 

二、提交资料

1. 《外出经营活动税收管理证明》(扫描件)

2. 外出经营合同(扫描件)。上述资料报送条件为:外出经营合同的报送条件为从事建筑安装纳税人提供。

 

三、办理流程

税务机关接收电子税务局申请后限时办结 

 

四、注意事项 

1.《外出经营活动税收管理证明》签发之日起30日内未办理报验登记的,所持证明作废,纳税人需要向税务机关重新申请开具。

4.1.12.2.  打开申请表

进入电子办税服务厅,打开【涉税办理】—【税务登记】页面,点击“外埠纳税人经营地报验登记打开外埠纳税人经营地报验登记申请表。

注意事项:办理本业务前需进行外出经营证明申请。

 

4.1.12.3.  填写申请表

在外埠纳税人经营地报验登记表中选择相应的外出经营活动税收管理证明编号;

选择完成后点击“确定“进入外埠纳税人经营地报验登记表,填写相关信息,点击“确定”。

4.1.12.4.  确认申请表

申请表填报内容确认无误后,点击“提交”。

4.1.12.5.  接收回执

在提交成功后,界面会弹出一张外埠纳税人经营地报验登记接收回执单,纳税人的申请单已开始进入审核阶段。点击下方按钮可以打印回执与表单。

 

4.2. 认定

4.2.1.   增值税一般纳税人资格登记

4.2.1.1.    办理须知

一、业务说明

    增值税一般纳税人资格实行登记制,登记事项由增值税纳税人向其主管税务机关办理。

1、小规模纳税人会计核算健全,能够提供准确税务资料的,可以向主管税务机关进行增值税一般纳税人登记。

2、年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准以及新开业的纳税人,应该向主管税务机关进行增值税一般纳税人登记。

4纳税人自其选择的一般纳税人资格生效之日起,按照《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条的规定计算应纳税额,并按照规定领购、使用增值税专用发票。

5.航空运输企业、电信企业总机构及其分支机构,一律由主管税务机关登记为增值税一般纳税人。

主管税务机关在为纳税人办理增值税一般纳税人登记时,纳税人税务登记证件上不再加盖“增值税一般纳税人”戳记。经主管税务机关核对后退还纳税人留存的《增值税一般纳税人资格登记表》,可以作为证明纳税人具备增值税一般纳税人资格的凭据。

6. 试点纳税人应按照《国家税务总局2016年第23号公告》规定办理增值税一般纳税人资格登记。

《国家税务总局2016年第23号公告》第二条第(三)项规定的情形外, 营改增试点实施前(以下简称试点实施前)销售服务、无形资产或者不动产(以下简称应税行为)的年应税销售额超过500万元的试点纳税人,应向主管国税机关办理增值税一般纳税人资格登记手续。

试点纳税人试点实施前的应税行为年应税销售额按以下公式换算:

应税行为年应税销售额=连续不超过12个月应税行为营业额合计 1+3%)

按照现行营业税规定差额征收营业税的试点纳税人,其应税行为营业额按未扣除之前的营业额计算。

试点实施前,试点纳税人偶然发生的转让不动产的营业额,不计入应税行为年应税销售额。

7. 试点实施前应税行为年应税销售额未超过500万元的试点纳税人, 会计核算健全,能够提供准确税务资料的,也可以向主管国税机关办理增值税一般纳税人资格登记。

8. 除本试点实施后,符合条件的试点纳税人应当按照《增值税一般纳税人资格认定管理办法》(国家税务总局令〔2010〕第22号)、《国家税务总局关于调整增值税一般纳税人管理有关事项的公告》(国家税务总局公告2015年第18号)及相关规定,办理增值税一般纳税人资格登记。按照营改增有关规定,应税行为有扣除项目的试点纳税人,其应税行为年应税销售额按未扣除之前的销售额计算。

增值税小规模纳税人偶然发生的转让不动产的销售额,不计入应税行为年应税销售额。

 

二、提交资料

1.填写《增值税一般纳税人资格登记表》。

 

三、办理流程

主管国税机关受理审核,1个工作日内反馈结果。

四、注意事项

1. 对新办小型商贸批发企业(注册资金在80万元(含80万元)以下、职工人数在10人(含10人)以下的批发企业。只从事出口贸易,不需要使用增值税专用发票的企业除外。)进行一般纳税人登记后,触发一般纳税人辅导期管理流程;

2. 增值税一般纳税人一经登记不得取消;

3. 注意有效期起可选择本月生效或次月生效,请结合实际经营情况选择。

4.2.1.2.    打开申请表

进入电子办税服务厅,打开【涉税办理】—【申报/征收/认定】—【增值税一般纳税人资格登记】页面,点击“增值税一般纳税人资格登记表”打开增值税一般纳税人资格登记表;

4.2.1.3.    填写登记表

在增值税一般纳税人资格登记表中录入相应的数据 ;

4.2.1.4.    确认申请表

在填写表格页面点击“确认”,进入确认数据页面,点击“提交”生成申请表;

4.2.1.5.    接收回执

在提交成功后,界面会弹出一张增值税一般纳税人资格登记表接收回执单,纳税人的申请单已开始进入审核阶段;

4.2.2.   选择按小规模纳税人纳税登记

4.2.2.1.    办理须知

一、业务说明

1、个体工商户以外的其他个人、非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税。 

2、年应税销售额超过规定标准的其他个人不属于一般纳税人。 

 

 

二、提交资料

填写《选择按小规模纳税人纳税的情况说明》

 

三、办理流程

主管国税机关受理审核,1个工作日内反馈结果。

 

四、注意事项

1. 试点纳税人兼有销售货物、提供加工修理修配劳务和应税行为的,应税货物及劳务销售额与应税行为销售额分别计算,分别适用增值税一般纳税人资格登记标准。 

兼有销售货物、提供加工修理修配劳务和应税行为,年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定标准且不经常发生销售货物、提供加工修理修配劳务和应税行为的单位和个体工商户可选择按照小规模纳税人纳税。 

2. 纳税人年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定标准(以下简称规定标准),且符合有关政策规定,选择按小规模纳税人纳税的,应当向主管税务机关提交书面说明。个体工商户以外的其他个人年应税销售额超过规定标准的,不需要向主管税务机关提交书面说明。

4.2.2.2.    打开申请表

进入电子办税服务厅,打开【涉税办理】—【申报/征收/认定】—【选择按小规模纳税登记】页面,点击“选择按小规模纳税登记”打开选择按小规模纳税登记;

4.2.2.3.    填写申请表

在选择按小规模纳税人纳税人的情况登记中,选择相关的应税货物及应税服务信息。选择好后,点击确定继续。

在登记表中录入相应的数据;

4.2.2.4.    校验、提交申请表

填写数据完成后,上传必须报送的附列资料,点击确认;

4.2.2.5.    确认申请表

4.2.2.6.    接收回执

点击提交后,弹出受理回执。

可以使用打印按钮打印回执,或者点击关闭按钮,结束业务。

4.2.3.   一般纳税人选择简易办法征收备案

4.2.3.1.    办理须知

一、业务描述

    增值税一般纳税人资格实行登记制,登记事项由增值税纳税人向其主管税务机关办理。

1. 小规模纳税人会计核算健全,能够提供准确税务资料的,可以向主管税务机关进行增值税一般纳税人登记。

2. 年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准以及新开业的纳税人,应该向主管税务机关进行增值税一般纳税人登记。

3. 纳税人自其选择的一般纳税人资格生效之日起,按照《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条的规定计算应纳税额,并按照规定领购、使用增值税专用发票。

4. 航空运输企业、电信企业总机构及其分支机构,一律由主管税务机关登记为增值税一般纳税人。

主管税务机关在为纳税人办理增值税一般纳税人登记时,纳税人税务登记证件上不再加盖“增值税一般纳税人”戳记。经主管税务机关核对后退还纳税人留存的《增值税一般纳税人资格登记表》,可以作为证明纳税人具备增值税一般纳税人资格的凭据。

5. 试点纳税人应按照《国家税务总局2016年第23号公告》规定办理增值税一般纳税人资格登记。

《国家税务总局2016年第23号公告》第二条第(三)项规定的情形外, 营改增试点实施前(以下简称试点实施前)销售服务、无形资产或者不动产(以下简称应税行为)的年应税销售额超过500万元的试点纳税人,应向主管国税机关办理增值税一般纳税人资格登记手续。

试点纳税人试点实施前的应税行为年应税销售额按以下公式换算:

应税行为年应税销售额=连续不超过12个月应税行为营业额合计 (1+3%)

按照现行营业税规定差额征收营业税的试点纳税人,其应税行为营业额按未扣除之前的营业额计算。

试点实施前,试点纳税人偶然发生的转让不动产的营业额,不计入应税行为年应税销售额。

6. 试点实施前应税行为年应税销售额未超过500万元的试点纳税人, 会计核算健全,能够提供准确税务资料的,也可以向主管国税机关办理增值税一般纳税人资格登记。

7. 除本试点实施后,符合条件的试点纳税人应当按照《增值税一般纳税人资格认定管理办法》(国家税务总局令〔2010〕第22号)、《国家税务总局关于调整增值税一般纳税人管理有关事项的公告》(国家税务总局公告2015年第18号)及相关规定,办理增值税一般纳税人资格登记。按照营改增有关规定,应税行为有扣除项目的试点纳税人,其应税行为年应税销售额按未扣除之前的销售额计算。

增值税小规模纳税人偶然发生的转让不动产的销售额,不计入应税行为年应税销售额。

二、提交资料

1. 填写《企业所得税汇总纳税总分机构信息备案表》

三、办理流程

主管国税机关受理审核,1个工作日内反馈结果。

 

四、注意事项

1. 对新办小型商贸批发企业(注册资金在80万元(含80万元)以下、职工人数在10人(含10人)以下的批发企业。只从事出口贸易,不需要使用增值税专用发票的企业除外。)进行一般纳税人登记后,触发一般纳税人辅导期管理流程;

2. 增值税一般纳税人一经登记不得取消;

3. 注意有效期起可选择本月生效或次月生效,请结合实际经营情况选择。

4.2.3.2.    打开申请表

进入电子办税服务厅,打开【涉税办理】—【申报/征收/认定】页面,点击“一般纳税人选择简易办法征收备案”然后点击“下一步”按钮;打开一般纳税人选择简易办法征收备案表;

4.2.3.3.    填写登记表

在一般纳税人选择简易办法征收备案表中录入相应的数据 ;

4.2.3.4.    生成报表

在填写表格页面点击“提交”,进入确认数据页面,生成报表;

4.2.3.5.    接收回执

在提交成功后,界面会弹出一张增值税一般纳税人资格登记表接收回执单,纳税人的申请单已开始进入审核阶段;

4.3. 申报

4.3.1.   延期申报申请

4.3.1.1.    办理须知

一、业务描述

纳税人、扣缴义务人按照规定的期限办理纳税申报,或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表确有困难需要延期的,应当在申请延期的申报期限之内通过电子税务局端提出延期申请,经税务机关核准审批通过后,可以延期申报。

 

二、提交资料

1. 填写纳税人延期申请表;

2. 纳税人确有困难不能正常申报的情况说明(扫描件)。

三、办理流程

主管国税机关受理审核,1个工作日内反馈受理结果。正式受理后,10个工作日内反馈审批结果,并以书面形式送达纳税人。

 

四、注意事项

1. 纳税人经核准延期办理纳税申报的,其财务会计报表报送期限可以顺延;

2. 纳税人、扣缴义务人因不可抗力,不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的,可以延期办理。但是,应当在不可抗力情形消除后立即向税务机关报告。税务机关应当查明事实,予以核准。

4.3.1.2.    打开申请表

进入电子办税服务厅,打开【涉税办理】—【申报/征收/认定】页面,点击“延期申报申请”然后点击“下一步”按钮或双击 延期申报申请”;

注意事项:办理本业务前需进行税务行政许可申请。

 

4.3.1.3.    填写申请表

在延期申报申请表中录入相应的数据;

4.3.1.4.    保存申请表

申报表填报内容确认无误后,点击“提交”。

4.3.1.5.    接收回执

在提交成功后,界面会弹出一张延期申报核准接收回执单,纳税人的申请单已开始进入审核阶段

4.4. 征收

4.4.1.   延期缴纳税款申请

4.4.1.1.    办理须知

一、业务描述

延期缴纳税款核准,是指纳税人因不可抗力因素,导致发生较大损失,正常生产经营活动受到较大影响的,或者当期货币资金在扣除应付职工工资、社会保险费后不足缴纳税款的,经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准,可以延期缴纳税款,但最长不得超过3个月。

 

二、提交资料

1. 填写纳税人申请延期缴纳税款报告;

2. 资产负债表的扫描件;

3. 如果属于纳税人当期货币资金在扣除应付职工工资、社会保险费后不足缴纳税款情形需要申请延期缴纳税款的,需要提交当期货币资金余额情况的扫描件、所有银行存款账户的对账单原件的扫描件、应付职工工资和社会保险费等支出预算的扫描件;

4. 如果因不可抗力,导致纳税人发生较大损失,正常生产经营活动受到较大影响的,纳税人提供因不可抗力的灾情报告、公安机关出具的事故证明的扫描件、公安机关出具的事故证明的扫描件

 

 

三、办理流程

省国税局受理申请审核,1个工作日内反馈受理结果。正式受理后进行审批,10个工作日内反馈审批结果,并以书面形式邮寄给纳税人。

 

四、注意事项

1. 申请延期缴纳税款最长不得超过三个月。

4.4.1.2.    打开申请表

进入电子办税服务厅,打开【涉税办理】—【申报/征收/认定】—【延期缴纳税款申请】,点击“延期缴纳税款申请”;

注意事项:办理本业务前需进行税务行政许可申请。

4.4.1.3.    填写申报表

在延期缴纳税款申请表中录入相应的数据,将需要报送的资料上传;

4.4.1.4.    保存申请表

申报表填报内容确认无误无校验信息后,点击“提交”。

4.4.1.5.    接收回执

在提交成功后,界面会弹出一张延期缴纳税款审批接收回执单,纳税人的申请单已开始进入审核阶段,可打印回执单和打印表单。。

4.5. 优惠

4.5.1.   纳税人减免税备案

4.5.1.1.    办理须知

1)增值税事后备案类优惠办理是指符合增值税优惠条件的纳税人将相关资料报税务机关备案;(2)企业所得税事后备案类优惠办理是指符合企业所得税优惠条件的纳税人将相关资料报税务机关备案。

4.5.1.2.    打开申请表

进入黑龙江省电子税务局,打开【涉税办理】—【优惠—【纳税人减免税备案】,点击“纳税人减免税备案打开纳税人减免税备案

 

4.5.1.3.    填写申请表

在纳税人减免税备案表中选择减免事项信息,先选择征收项目,然后选择减免税审批事项,选好后点击确定,进入纳税人减免税备案申请表。

在减免税备案申请表中填写相关数据,如果减免政策名称有多个,可以增加、删除,点击确定。

 

4.5.1.4.    提交申请表

检查表单数据,如果有错误信息可以返回重新填写,确认无误后查看凭证为生成PDF表单,确认将返回受理成功信息和业务流水号。

4.5.1.5.    接收回执

提交成功后可以打印表单或者回执。

4.6. 税源维护(地税专有业务)

4.6.1.   房产税税源维护

4.6.1.1.    提取税源

提取税源操作目的是让电子税务局端的税源信息与金税三期核心征管系统税源信息同步,我们每次进入涉税事项下的房产税源维护时都要进行此操作。

首先,进入到黑龙江电子税务局(客户端版)进入地税业务,选择涉税办理模块。如图1.1.1

                               1.1.1

然后,选择左侧菜单栏下的税源维护-房产税源维护选项。如图1.1.2

1.1.2

然后点击,提取税源按钮,完成提取税源信息操作。如图1.1.3

1.1.3

4.6.1.2.    新增房屋

新增房屋操作实现的是对新增房产税税源录入的功能。

首先在涉税事项-房产税源维护模块下点击新增房屋按钮,如图1.2.1

1.2.1

然后,在弹出的房屋基本信息界面内,对房屋的基本信息进行填写。填写时注意带*号项为必填项,填写完毕后点击保存按钮,完成新增房屋录入的操作。如图1.2.2

注:房产取得时间在电子税务局端最早只能录入当前月份前两个月内的时间,超过两个月以上的请到主管税务机关录入房产税税源。

1.2.2 

房屋基本信息录入完毕,点击【从价应税信息】,在弹出的界面录入从价应税信息,如该税源享受税收优惠减免,可在下方录入减免信息。填写时注意,带*号项为必填项。填写完保存完成从价应税信息录入。如图1.2.3-1.2.4

1.2.3

1.2.4

如纳税人还存在从租计征税源情况,录完【从价应税信息】后,还要录入【从租应税信息】。点击【从租应税信息】,在弹出的界面录入从租应税信息及减免税信息。填写时注意带*号项为必填项,填写完保存完成从租应税信息的录入。录入从租应税信息必须先录入从价应税信息。如图1.2.5-1.2.6

1.2.5

1.2.6

4.6.1.3.    修改房屋、修改变更应税信息

【基本信息】的修改,可以点开【基本信息】,直接在表内修改信息。

注:如果已存在应税信息,房产取得时间不可修改。

【从价应税信息】的修改,在从价应税信息界面,勾选需要修改的从价应税信息后,可直接对下方详从价信息进行修改,点击保存按钮确认修改。

注:对应税信息的修改,会影响之前已经申报缴纳的房产税,可能会产生多缴、欠缴及滞纳金!

【从价应税信息】的变更,在从价应税信息界面,勾选需要变更的从价应税信息,点击【变更】按钮,填写要变更的信息及变更日期,填写完毕点击保存按钮。变更操作会对原有税源信息以纳税义务有效期起止为节点做分段拆分。如图1.3.1

注:1、如果应税信息已申报,调整应税信息可能产生多缴税款的情况,请先作废申报,再进行应税信息的变更。应税信息已申报未开票,请先作废申报,再变更应税信息。应税信息已申报并开票,变更应税信息后无法作废当期申报表,请谨慎操作。

2、变更日期在网报系统内最早只能填写填写当前月份前两个月的日期,超过两个月以上的请到所属税务机关变更应税信息。

1.3.1

【从租应税信息】的修改,在从租应税信息界面,勾选需要修改的从租应税信息后,可直接对下方详从租信息进行修改,点击保存按钮确认修改。

注:对应税信息的修改,会影响之前已经申报缴纳的房产税,可能会产生多缴、欠缴及滞纳金!

【从租应税信息】的变更,在从租应税信息界面,点击【变更】按钮,填写要变更的信息及变更日期,填写完毕点击保存按钮。变更操作会对原有税源信息以纳税义务有效期起止为节点做分段拆分。如图1.3.2

注:变更日期在网报系统内最早只能填写填写当前月份前两个月的日期,超过两个月以上的请到所属税务机关变更应税信息。

1.3.2

4.6.1.4.    作废房屋

房源信息没申报时,可以点击【作废房屋】,将房源作废。如房源信息已有过申报情况,不允许作废。如图1.4.1

1.4.1

4.6.1.5.    纳税义务终止

房屋出现产权转移或其他纳税义务终止的情况,请到所属税务机关办理纳税义务终止。如图1.5.1-1.5.2

1.5.1

1.5.2

4.6.2.   城镇土地使用税税源维护

4.6.2.1.    提取税源

提取税源操作目的是让电子税务局端的税源信息与金税三期核心征管系统税源信息同步,我们每次进入涉税事项下的土地税源维护时都要进行此操作。

首先,我们选择税源维护-土地税源维护选项。如图2.1.1

2.1.1

 然后点击,提取税源按钮,完成提取税源信息操作。如图2.1.2

2.1.2

4.6.2.2.    新增土地

新增土地操作实现的是对新增城镇土地使用税税源录入的功能。

首先在涉税事项-土地税源维护模块下点击新增土地按钮,如图2.2.1

2.2.1

然后,在弹出的土地基本信息界面内,对土地的基本信息进行填写。填写时注意填写项前带*号的是必填项,填写完毕后点击保存按钮,完成新增土地录入的操作。如图2.2.2

注:初始取得时间在电子税务局端最早只能录入当前月份前两个月内的时间,超过两个月以上的请到主管税务机关录入城镇土地使用税税源。

2.2.2

新增土地录入完毕,点击【应税信息】录入应税信息及税收优惠减免信息。录入完毕点击保存完成应税信息录入。如图2.2.3

2.2.3

4.6.2.3.    修改土地、修改变更应税信息

【基本信息】的修改,可以点开【基本信息】,直接在表内修改信息。

注:如果已存在应税信息,初始取得时间不可修改。

【应税信息】的修改,在应税信息界面,勾选需要修改的应税信息后,可直接对下方详信息进行修改,点击保存按钮确认修改。

注:对应税信息的修改,会影响之前已经申报缴纳的城镇土地使用税,可能会产生多缴欠缴及滞纳金!

【应税信息】变更,在应税信息界面,点击【变更】按钮,填写要变更的信息及变更日期,填写完毕保存。变更操作会对原有税源信息以纳税义务有效期起止为节点做分段拆分。如图2.3.1

注:变更日期在网报系统内最早只能填写填写当前月份前两个月的日期,超过两个月以上的请到所属税务机关变更应税信息,

2.3.1

4.6.2.4.    作废土地

土地税源信息没申报时,可以点击【作废土地】,将该土地税源信息作废。如该税源信息已有过申报情况,不允许作废。

4.6.2.5.    纳税义务终止

土地出现使用权转移或其他纳税义务终止的情况,请到所属税务机关办理纳税义务终止。

                        第五章 发票管理

5.1. 发票票种核定

5.1.1.   办理须知

一、业务描述

纳税人办理了税务登记后需要领用发票的,应当持税务登记证件、经办人身份证明、按照国务院税务主管部门规定式样制作的发票专用章的印模,向主管税务机关申请办理发票领用手续。主管税务机关根据领用单位和个人的经营范围和规模,确认领用发票的种类、数量以及领用方式。所称经办人身份证明是指经办人的居民身份证、护照或者其他能证明经办人身份的证件;所称发票专用章是指用票单位和个人在其开具发票时加盖的有其名称、税务登记号、发票专用章字样的印章。

 

二、提交资料

1. 填报《纳税人领用发票票种核定表》;

2. 首次申请发票票种核定的纳税人还需要报送发票专用章印模(扫描件)。

 

三、办理流程

主管国税机关受理审核,1个工作日内反馈结果。

 

四、注意事项

1. 如果纳税人是首次申请增值税专用发票,还需申请办理增值税专用发票最高开票限额行政许可;

2. 如果为辅导期增值税一般纳税人,增值税专用发票每次最高领用数量不能超过25份;

3. 对已办理发票票种核定的纳税人,申请重新核定其使用的发票种类、单次(月)领用数量和开票限额(不包括专票限额),也通过本功能提交申请。

5.1.2.   进入发票票种核定

进入电子办税服务厅,打开【发票应用】—【发票票种核定】页面,点击“发票票种核定”打开变更登记申请表;

5.1.3.   填写申请表

在申请表中录入相应的数据;

5.1.4.   校验、提交申请表

填写数据完成后,上传必须报送的附列资料,点击提交;

5.1.5.   确认申请表

5.1.6.   接收回执

点击提交后,弹出受理回执。

 

5.2. 发票领用申请

5.2.1.   办理须知

一、业务描述

需要领用发票的纳税人,在向主管税务机关办理发票领用手续后,可以按税务机关确认的发票种类、数量以及领用方式,到税务机关领取发票。

 

二、提交资料

 

三、办理流程

主管国税机关受理审核,1个工作日内反馈结果。

 

四、注意事项

1. 如纳税人存在逾期未申报、欠缴税款(包括滞纳金、罚款),请及时申报、补缴税款后申请领购发票;

2. 纳税信用为A级的纳税人可一次领取不超过3个月的增值税发票用量(增值税专用发票、增值税普通发票);纳税信用为B级的纳税人可一次领取不超过2个月的增值税发票用量;纳税信用为C级的纳税人可一次领取不超过1个月的增值税发票用量;纳税信用为D级的纳税人,若该纳税人为增值税一般纳税人,则按辅导期一般纳税人管理领取发票;

3. 如果为辅导期增值税一般纳税人,增值税专用发票每次最高领用数量不能超过25份,辅导期纳税人1个月内多次领用专用发票的,应从当月第二次领用专用发票起,按照上一次已领用并开具的专用发票销售额的3%预缴增值税,未预缴增值税的,不得申请领购专用发票。

5.2.2.   进入发票领用申请

进入电子办税服务厅,打开【发票应用】—【发票领用申请】页面,点击“发票领用申请”然后点击“下一步”按钮或双击“发票领用申请”;

5.2.3.   新增

点击新增,可以增加发票领用申请发票。

进入新增页面,在新增表中选择相应的发票信息,表最下方为提示,*为必填项。

发票的领取方式分两种情况,可根据自己实际情况自主选择领取方式。

一、选择“EMS快递”,填完相应数据后,点击左上角的[保存数据]

内容填写如无异议请点击“确定”。

 

点击“提交”数据成功提交。

二、选择“上门领取(窗口)”,填完相应数据后,需要先点击左上角的[保存数据]

弹出提示信息‘电子税务局提示:保存成功’后,点击左上角[提交]按钮,对新增表进行提交。

 

确认提交成功后,界面会弹出提交成功的提示信息,纳税人的申请单已开始进入审核阶段;

 

5.2.4.   修改

对状态为“申请待确认”的申请单进行修改,已提交的数据不能修改。

进入“发票领用”,点选需要修改的申请单,然后点击“修改”按钮。

5.2.5.   删除

进入“发票领用”,点选需要删除的申请单,然后点击“删除”按钮。注意:只有未提交、审核不通过的申请单才能删除。

 

 

5.2.6.   提交

提交状态为“未提交”的申请单。

进入“发票领用”,点选需要提交的申请单,然后点击“提交”按钮。

5.2.7.   申请结果查看

进入“发票领用”,录入申请日期起、止,点击“查询”按钮,可以查询到该时间段内所有的申请单的状态。并且在状态中跟踪申请单当前的处理情况。

 

5.3. 发票验旧、交旧

5.3.1.   办理须知

纳税人发生撤消、解散、破产、跨区(含县级市)迁移、跨市迁移、合并、联营、停业、歇业等情形,或变更企业名称、法人代表、注册类型等内容、或因发票改版和换版等原因,对纳税人提交的已开具发票存要联等进行查验。

进入电子办税服务厅,打开【发票应用】—【发票验旧】页面。

 

5.3.2.   未验旧发票查询

进入电子办税服务厅,点击上方“发票应用”,点击“发票验旧”,点击“未验旧查询”,进入未验旧发票查询页。

点击未验旧发票查询,可以查询出未验旧发票。

 

可以对查询结果进行打印和导出。

5.3.3.   非税控发票验旧

一、业务描述

非税控发票(除增值税专用发票,增值税普通发票,机动车销售统一发票,增值税电子普通发票以外的发票),可通过电子税务局手工逐笔录入发票使用情况进行验旧。 

二、提交资料

无。

三、办理流程

即时办结。

四、注意事项

纳税人在录入发票开具金额、开具日期等重要数据时,应确保准确,避免在票表比对时发生错误。

进入电子办税服务厅,点击上方“发票应用”,点击“发票验旧”,点击“非税控发票验旧”。

 

进入非税控发票验旧页面后,通过填写表单,进行验旧

也可以通过导入文件实现填写表单,进行验旧

 

进入非税控发票验旧页面后,通过点击“验旧结果查询”,来查询发票验旧结果

 

 

输入查询条件,点击“已验旧查询”按钮,可查询到对应条件的验旧结果。

5.3.4.   汇总单查询

进入电子办税服务厅,点击上方“发票应用”,点击“发票验旧”,点击“汇总单查询”,进入汇总单查询打印页。

 

 

填写查询条件后,点击查询,可以查询出该查询条件下的汇总单查询结果,可以进行打印,导出。

5.3.5.   税控发票验旧

一、业务描述
税控发票(增值税专用发票,增值税普通发票,机动车销售统一发票,增值税电子普通发票)可直接通过电子税务局读取开票系统数据,确认保存后完成自动验旧。 
二、提交资料
无。
三、办理流程
即时办结。

进入电子办税服务厅,点击上方“发票应用”,点击“发票验旧”,点击“税控发票验旧”,进入税控发票验旧页。

 

 

选择查询条件,点击查询按钮

 

 

查询出相应查询条件的税控发票数据清单,点击确认验旧按钮,可以进行税控发票验旧。

 

5.4. 增值税专用发票代开申请

5.4.1.   办理须知

一、业务描述

已办理税务登记的小规模纳税人(包括个体经营者)以及国家税务总局确定的其他可予代开增值税专用发票的纳税人发生增值税应税行为、需要开具增值税专用发票时,可通过电子税务局向其主管税务机关申请代开。   

1. 增值税纳税人申请代开增值税专用发票时,应填写《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》,按增值税专用发票上注明的税额全额申报缴纳税款。 

2. 代开专用发票遇有填写错误、销货退回或销售折让等情形的,按照专用发票有关规定处理。 

3.201651日起,增值税小规模纳税人销售其取得的不动产以及其他个人出租不动产,购买方或承租方不属于其他个人的,纳税人缴纳增值税后可以向地税局申请代开增值税专用发票。

4.201651日起,小规模纳税人销售自行开发的房地产项目,自行开具增值税普通发票。购买方需要增值税专用发票的,小规模纳税人向主管国税机关申请代开。

 

二、提交资料

填报《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》

 

三、办理流程

主管国税机关受理审核,1个工作日内反馈结果。

 

四、注意事项

1. 增值税小规模纳税人月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的,当期因代开增值税专用发票已经缴纳的税款,在专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后,可以向主管税务机关申请退还; 

2. 纳税人销售其取得的不动产,自行开具或者税务机关代开增值税发票时,使用六联增值税专用发票。纳税人办理产权过户手续需要使用发票的,可以使用增值税专用发票第六联。

5.4.2.   进入增值税专用发票代开申请

进入电子办税服务厅,打开【发票应用】—【增值税专用发票代开】页面,点击“增值税专用发票代开打开代开增值税专用发票

5.4.3.   新增

点击新增,可以对增值税专用发票进行增加操作

进入新增页面,在新增表中填入相应数据,表最下方为提示,*为必填项。

填完相应数据后,需要先点击左上角的[保存数据],弹出提示信息‘保存成功,需要提交数据才能生效’后,点击左上角[提交]按钮,对新增表进行提交。

确认提交成功后,界面会弹出提交成功的提示信息,纳税人的申请单已开始进入审核阶段;

5.4.4.   修改

对状态为“未提交”的申请单进行修改,已提交的数据不能修改。

进入“代开增值税专用发票”,点选需要修改的申请单,然后点击“修改”按钮。

 

5.4.5.   删除

进入“代开增值税专用发票”,勾选需要删除的申请单,然后点击“删除”按钮。注意:只有未提交的申请单才能删除。

5.4.6.   提交

提交状态为“未提交”的申请单。

进入“代开增值税专用发票”,勾选需要提交的申请单,然后点击“提交”按钮。

 

5.4.7.   申请结果查看

进入“代开增值税专用发票”,录入申请日期起、止,点击“查询”按钮,可以查询到该时间段内所有的申请单的状态。并且在状态中跟踪申请单当前的处理情况。

5.5. 防伪税控企业最高开票限额申请

5.5.1.   办理须知

一、业务描述

最高开票限额,是指单份增值税专用发票开具的销售额合计数不得达到的上限额度。最高开票限额由一般纳税人申请,区县税务机关依法审批。

 

二、提交资料

1.填报《税务行政许可申请表》

2.填报《增值税专用发票最高开票限额申请单》

 

三、办理流程

主管国税机关受理审核,1个工作日内反馈结果。

  

四、注意事项

1. 纳税人为辅导期增值税一般纳税人,同时为小型商贸批发企业,最高开票限额申请不得超过10万元

(注: 注册资金80(含)万元以下,人数10(含)人以下的批发企业)

2. 一般纳税人申请专用发票最高开票限额不超过10万元的,主管税务机关不需事前进行实地查验。 如申请专用发票最高开票限额超过10万元,需要税务机关进行实地查验。

5.5.2.   打开申请表

进入电子办税服务厅,打开【发票应用】—【最高开票限额申请】页面,点击“最高开票限额申请”打开在增值税专用发票最高开票限额申请单

5.5.3.   填写申请表

在增值税专用发票最高开票限额申请单中填写相应数据,并上传需要报送的附列资料,点击提交。

5.5.4.   提交申请表

确认表单与填写的是否一致,确认无误后,点击确认可生成回执单。

5.5.5.   接收回执

在提交成功后,界面会弹出一张审批接收回执单,纳税人的申请单已开始进入审核阶段

 

                        第六章 信息查询

6.1. 纳税人基础信息

6.1.1.   功能介绍

主要用于查看纳税人登记信息、税费种认定、减免信息、预缴信息发票库存和资格认定的信息的查询。

6.1.2.   打开查询页面

进入电子税务局,打开【信息查询】—【基础信息】页面,点击“登记信息、“税费种认定信息”、“减免信息”、“预缴信息”、“发票库存信息”、“资格认定信息”

6.1.3.   查看查询结果

注:如该纳税人没有该信息则显示结果为空。

6.1.3.1.    查看纳税人登记信息

点击“登记信息”调用查询登记信息页面,进入后点击“加载信息”按钮,查看纳税人登记信息。

6.1.3.2.    查看纳税人税费种认定信息

点击“税费种认定信息”调用查询登记信息页面,进入后点击“加载信息”按钮,查看纳税人税费种认定信息。

6.1.3.3.    查看纳税人减免信息

点击“减免信息”调用查询登记信息页面,进入后点击“加载信息”按钮,查看纳税人减免信息

6.1.3.4.    查看纳税人预缴信息

点击“预缴信息”调用查询登记信息页面,进入后点击“加载信息”按钮,查看纳税人预缴信息

6.1.3.5.    查看纳税人发票库存信息

点击“发票库存信息”调用查询登记信息页面,进入后点击“加载信息”按钮,查看纳税人发票库存信息。

6.1.3.6.    查看纳税人资格认定信息

点击“资格认定信息”调用查询登记信息页面,进入后点击“加载信息”按钮,查看纳税人资格认定信息。

6.2. 事项进度查询

6.2.1.   功能介绍

纳税人查询办理事项进信息查询,办理状态包括等待预审、等待受理、审批中、不予受理、办结等状态。

6.2.2.   打开查询页面

进入电子税务局,打开【信息查询】—【事项进度查询】页面,点击“ 事项进度查询”;

6.2.3.   选择查询条件

选择要查询的事项大类、事项小类、办理状态、申请日期起、申请日期止。

6.2.4.   查看查询结果

选择完相应查询条件,点击“查询”按钮。

6.3. 电子外出经营证明查询

6.3.1.   功能介绍

电子外出经营证明查询功能。未登录纳税人或税务人员根据纳税人识别号、局轨、年号、字轨、文号等信息查询。

注:只查询电子税务局受理的外出经营证明。

6.3.2.   打开查询页面

打开电子税务局在电子税务局主页点击“电子外出经营证明查询”;

打开查询页面

6.3.3.   输入查询条件

所有项均为必填项。

6.3.4.   查看查询结果

6.3.5.   打印外管证(带有电子签章)

查询出来外出经营活动税收管理证明后,点击“打印”按钮,如果安装打印设备即可打印。

6.4. 税务登记信息查询

6.4.1.   功能介绍

纳税人税务登记信息查询。

6.4.2.   打开查询页面

进入电子税务局,打开【信息查询】—【涉税查询】页面,点击“ 税务登记信息查询”;

6.4.3.   查看查询结果

选择完相应查询条件,点击“查询”按钮。

6.5. 变更登记信息查询

6.5.1.   功能介绍

纳税人变更登记信息查询。

6.5.2.   打开查询页面

进入电子税务局,打开【信息查询】—【涉税查询】页面,点击“ 变更登记信息查询”;

6.5.3.   查看查询结果

选择完相应查询条件,点击“查询”按钮。

6.6. 税种核定查询

6.6.1.   功能介绍

纳税人税种核定查询。

6.6.2.   打开查询页面

进入电子税务局,打开【信息查询】—【涉税查询】页面,点击“税种核定查询”;

6.6.3.   查看查询结果

选择完相应查询条件,点击“查询”按钮。

6.7. 所得税核定信息查询

6.7.1.   功能介绍

纳税人所得税核信息查询。

6.7.2.   打开查询页面

进入电子税务局,打开【信息查询】—【涉税查询】页面,点击“ 所得税核定信息查询”;

6.7.3.   查看查询结果

选择完相应查询条件,点击“查询”按钮。

6.8. 票种核定查询

6.8.1.   功能介绍

查询纳税人票种核定信息。

6.8.2.   打开查询页面

进入电子税务局,打开【信息查询】—【涉税查询】页面,点击“ 税务登记信息查询”;

6.8.3.   查看查询结果

选择完相应查询条件,点击“查询”按钮。

6.9. 申报信息查询

6.9.1.   功能介绍

纳税人申报信息查询。

6.9.2.   打开查询页面

进入电子税务局,打开【信息查询】—【涉税查询】页面,点击“ 申报信息查询”;

6.9.3.   查看查询结果

选择完相应查询条件,点击“查询”按钮。

 

6.10.    缴款信息查询

6.10.1. 功能介绍

纳税人缴款信息查询

6.10.2. 打开查询页面

进入电子税务局,打开【信息查询】—【涉税查询】页面,点击“ 缴款信息查询”;

6.10.3. 查看查询结果

选择完相应查询条件,点击“查询”按钮。

 

                        第七章 纳税服务

7.1. 咨询服务

7.1.1.   办理须知

纳税咨询是税务机关为帮助纳税人、扣缴义务人等了解国家税收法律、行政法规的规定以及与 纳税程序有关情况而提供的咨询服务。

7.1.2.   打开咨询

7.1.2.1.    非登录状态下的打开咨询表

打开黑龙江省电子税务局,打开【咨询服务】,点击“咨询服务

7.1.2.2.    登录状态下的打开咨询表

进入黑龙江省电子税务局,打开【征纳互动】—【征纳服务】—【咨询服务】,点击“咨询服务

 

7.1.3.   填写咨询

点击“我要咨询”,进入填写咨询页。

无登录状态下的“我要咨询”需要填写咨询人等,如图1;有登录状态下的“我要咨询”,纳税人识别号、纳税人名称、咨询人等信息已经带出,如图2。填写相关内容后,提交咨询。

7.1.4.   提交咨询

填写相关信息,点击“提交”。获得业务流水号,用于咨询查询。

7.1.5.   咨询查询

点击“咨询查询”,输入咨询流水号。可查询到做过的咨询服务。